Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp – tổng quan, lưu ý, phương pháp, các bước phân tích chuẩn nhất 2024

Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là phần quan trọng để các nhà đầu tư có thể nắm được tổng quan tình hình tài chính, các giao dịch đã xảy ra trong kỳ kế toán của doanh nghiệp để nhà quản trị đưa ra các đánh giá và quyết định đầu tư hiệu quả hơn. Để giúp bạn nắm được phương pháp phân tích đúng, đạt được kết quả tốt,  LUẬN VĂN UY TÍN giới thiệu bài viết: Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp – tổng quan, lưu ý, phương pháp, các bước phân tích chuẩn nhất 2024.

Nếu bạn đang gặp vấn đề về làm bài luận văn, báo cáo thực tập của mình, chúng tôi cung cấp dịch vụ viết thuê báo cáo thực tập cam kết chất lượng, giá cả hợp lý, đúng deadline và bảo mật thông tin 100% cho khách hàng.

1. Tổng quan về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

1.1. Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là gì?

Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là quá trình xác định điểm mạnh, điểm yếu, sức mạnh tài chính của một doanh nghiệp. Thông qua việc thiết lập các mối quan hệ giữa những chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh cùng với báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Việc phân tích giúp đánh giá hoạt động của doanh nghiệp đang ở giai đoạn nào, tăng trưởng hay suy giảm, sức khỏe tài chính hiện tại ra sao. Ngoài ra, phân tích tài chính dựa trên các chỉ số giúp dự báo tình hình tài chính trong tương lai.

1.2. Vì sao phải phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp?

Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là bước làm cần thiết cho những nhà đầu tư đang tìm cách đưa ra quyết định sáng suốt về việc nên đầu tư vào công ty nào và nên tránh đầu tư vào công ty nào?

Bằng cách đọc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và phần tích các tỷ lệ tài chính của công ty, bạn có thể xác định các dấu hiệu cảnh báo tiềm ẩn, chẳng hạn như mức nợ cao hoặc khả năng sinh lời kém và tránh được các công ty có thể gặp rủi ro về kiệt quệ tài chính.

Bằng cách phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, bạn có thể khám phá ra “những viên ngọc ẩn” đang bị thị trường đánh giá thấp, và đầu tư vào các công ty có nền tảng cơ bản vững chắc và tiềm năng tăng trưởng.

Luận văn uy tín nhận làm báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán.  Để nhận được sự tư vấn, báo giá chi tiết truy cập ngay dịch vụ viết thuê luận văn Thạc sĩ – Đại học  để được hỗ trợ thông tin một cách nhanh chóng nhất.

2. Các phương pháp trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

2.1. Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh là phương pháp sử dụng phổ biến nhất trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp.

Để vận dụng phép so sánh trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, bạn cần quan tâm đến tiêu chuẩn so sánh, điều kiện so sánh của chỉ tiêu phân tích cùng như kỹ thuật so sánh.

Tiêu chuẩn so sánh là chỉ tiêu gốc được chọn làm căn cứ so sánh. Khi phân tích tài chính doanh nghiệp, chúng ta sẽ thường sử dụng các gốc sau:

• Sử dụng số liệu tài chính ở nhiều kỳ trước để đánh giá và dự báo xu hướng của các chỉ tiêu tài chính. Thông thường, số liệu phân tích được tổ chức từ 3 đến 5 năm liền kề.
• Sử dụng số liệu trung bình ngành để đánh giá sự tiến bộ về hoạt động tài chính của doanh nghiệp so với mức trung bình của ngành. Trong trường hợp không có số liệu trung bình ngành, bạn có thể sử dụng số liệu của một doanh nghiệp điển hình trong cùng ngành để làm căn cứ phân tích.

• Sử dụng các số kế hoạch để đánh giá doanh nghiệp có đạt các mục tiêu tài chính trong năm.

2.2. Phương pháp phân tích tách đoạn (Mô hình Dupont)

Hay gặp nhất là mô hình Dupont trong việc phân tích hiệu quả hoạt động.

Cụ thể, để tìm hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến ROE của một doanh nghiệp, chúng ta sẽ phân tách chỉ số ROE thành một chuỗi các chỉ số tài chính.

Mỗi chỉ số này sẽ giúp chúng ta hiểu rõ hơn về một yếu tố riêng biệt ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của công ty.

Mô hình Dupont này ưu việt ở chỗ: nó tích hợp nhiều yếu tố của báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán. Chỉ từ một chỉ số ROE ban đầu mà ta có thể biết được những nhân tố nào đứng đằng sau ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.

Một cách phân tích ROE thường được sử dụng là tách ROE thành 3 thành phần (hay còn gọi là Dupont 3 bước):

ROE = Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần x Doanh thu thuần/Tài sản x Tài sản/Vốn chủ sở hữu

Bằng mô hình Dupont, bạn có thể hiểu rõ bản chất sự biến động của chỉ số ROE cũng như dự đoán chính xác hơn chỉ số này trong các năm tiếp theo.

3. Hướng dẫn các bước phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp chuẩn nhất

Bước 1: Xác định mục tiêu của việc phân tích

Trước khi bắt đầu bất kỳ phân tích nào, theo tôi, bạn nên suy nghĩ về mục tiêu và thông tin bạn muốn thu được. Đó có thể là:

• Đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của công ty
• Xác định cơ hội đầu tư hay rủi ro tiềm ẩn
• Đánh giá hiệu quả của ban lãnh đạo doanh nghiệp
• Phân tích báo cáo tài chính để xác định xu hướng, điểm mạnh, điểm yếu, rủi ro…

Bằng việc xác định mục tiêu, bạn sẽ biết được mình nên tập trung phân tích vào những khía cạnh quan trọng nào. Điều này có thể giúp bạn xác định các chỉ số cụ thể và tỷ lệ tài chính phù hợp nhất khi phân tích và đảm bảo rằng bạn đang đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt dựa trên mục tiêu đó.

Ngoài ra, việc xác định mục tiêu khi phân tích sẽ giúp bạn tập trung và tránh bị “lạc hướng” bởi những thông tin không liên quan. Với một mục tiêu rõ ràng, bạn có thể loại bỏ sự phân tâm và tập trung vào các chỉ số tài chính quan trọng phù hợp nhất với mục đích đầu tư của mình.

Bước 2: Thu thập dữ liệu tài chính

Sau khi bạn đã xác định được mục tiêu phân tích của mình, bước tiếp theo là thu thập dữ liệu tài chính có liên quan đến công ty mà bạn sẽ cần để thực hiện phân tích của mình.

Nó thường liên quan đến việc thu thập báo cáo tài chính của công ty, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ,… cũng như các thông tin từ báo chí hoặc báo cáo phân tích từ các công ty chứng khoán…

Đây là một quá trình tốn khá nhiều thời gian, nhưng điều cần thiết này giúp đảm bảo rằng bạn hiểu biết toàn diện về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của công ty.

Bước 3: Xử lý dữ liệu – Phân tích, tính toán

Sau khi đã thu thập được các dữ liệu tài chính liên quan, bước tiếp theo trong quy trình phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp là chúng ta đi tiến hành phân tích, tính toán và đánh giá các dữ liệu tài chính đó.

Lúc này, bạn sẽ áp dụng các kỹ thuật phân tích tài chính khác nhau, như phân tích chiều ngang, phân tích theo chiều dọc, hay phân tích tỷ lệ… để đánh giá hiệu quả tài chính của công ty và xác định điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và các mối đe doạ tiềm năng.

Bước 4: Giải thích kết quả & Rút ra kết luận

Bước cuối cùng trong quá trình phân tích báo cáo tài chính là diễn giải kết quả tính toán và đưa ra kết luận dựa trên kết quả phân tích.

Việc diễn giải kết quả sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của công ty.

Nó liên quan đến việc đánh giá điểm mạnh và điểm yếu của một công ty, xác định các rủi ro và cơ hội tiềm ẩn.

4. Các cách giúp giảm thiểu những hạn chế phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

4.1. Kết hợp dữ liệu phi tài chính

Để hiểu rõ hơn về hoạt động tổng thể của công ty và vị thế thị trường, bạn có thể kết hợp dữ liệu phi tài chính, chẳng hạn như nghiên cứu thị trường, phản hồi của khách hàng và xu hướng của ngành…, vào phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp của mình.

4.2. Sử dụng nhiều phương pháp phân tích

Kết hợp các kỹ thuật, phương pháp phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, bạn có thể hiểu tốt hơn về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của công ty, đồng thời xác định cả các yếu tố vi mô và vĩ mô có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của công ty.

4.3. So sánh các chỉ số tài chính theo thời gian

Bằng cách so sánh các chỉ số tài chính của công ty theo thời gian, bạn có thể xác định các xu hướng và mô hình có thể giúp dự đoán hiệu suất trong tương lai và xác định các lĩnh vực cần cải thiện khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp.

4.4. Xem xét các kịch bản thay thế

Để khắc phục sự phụ thuộc vào các giả định và ước tính khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, chúng ta sẽ xem xét các kịch bản thay thế dựa trên các giả định khác nhau, chẳng hạn như thay đổi điều kiện thị trường, chiến lược định giá hoặc cung cấp sản phẩm.

Trên đây là nội dung: Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp – tổng quan, lưu ý, phương pháp, các bước phân tích chuẩn nhất 2024 Luận Văn Uy Tín đã tổng hợp giúp bạn.

Luận văn uy tín nhận làm báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán. Liên hệ chúng tôi theo thông tin dưới đây để được tư vấn và hỗ trợ các thông tin chi tiết một cách nhanh nhất!

Thông tin liên hệ

• Hotline/Zalo: 0983.018.995
• Email: hotrovietbaocao24h@gmail.com
• Fanpage: Luận Văn Uy Tín
• Địa chỉ: 422 Quang Trung Hà Đông Hà Nội